2025年7月1日起，电商行业迎来重大税收政策调整。无论是个体工商户还是有限公司，都需要重新规划税务策略。这份详细解读帮你理清思路，选择最优纳税方案。

个人店铺

资质说明：无营业执照，以个人身份开店的个人

合规提示：

① 从事网络经营活动，当前年交易额累计不超过10万元的，无需办理市场主体登记

② 抖音电商平台要求年交易额累计超过10万元的个人商家，应办理市场主体登记，登记形式包括：个体工商户、公司等

个体店铺

资质说明：有营业执照，营业执照类型处显示"个体工商户"

纳税提醒：缴纳增值税、个人所得税等

① 增值税

季度销售额 ≤ 30万，免税

年度销售额 ≤ 500万，税率为 1%

年度销售额 ＞ 500万，税率为 13%

② 个人所得税（经营所得）： 5%~ 35%

不超3万的:税率5%

超3万~9万的:税率10%

超9万~30万的:税率20%

超30万-50万的:税率30%

超50万的:税率35%

企业店铺

资质说明：有营业执照，营业执照类型处显示"某公司/企业"等

纳税提醒：以有限公司为例，缴纳增值税、企业所得税等

① 增值税

季度销售额 ≤ 30万，免税

年度销售额 ≤ 500万，税率为 1%

年度销售额 ＞ 500万，税率为 13%

② 企业所得税

年利润 ≤ 300万，税率为 5%

年利润 ＞ 300万，税率为 25%

备注：如果公司分红的话，按照20%缴纳个人所得税

重要提醒：

新规实施后，电商平台数据将直接对接税务系统，建议每季度进行税务健康检查，保留完整进销存凭证备查。

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