来源:广州阳溢财税 发布时间:2025-02-19
各位朋友,今天来给大家讲讲零申报你需要知道的9件事,纯纯干货,赶紧收藏起来。
增值税:小规模纳税人应税收入为0,一般纳税人当期无销项税额,且无进项税额。
企业所得税:纳税人当期未经营,收入/成本基本为0。
其他税种:计税依据为 0 时。比如增值税零申报,随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。
误区 1:享受国家税收优惠政策,不用缴纳税款而作零申报,如小微企业享受免税优惠而零申报。
正确做法:在申报表中填列销售额,同时填列免税销售额。
误区 2:有免税收入最终不缴纳税款而零申报,如蔬菜批发公司的免税收入。
正确做法:在申报表中填列销售额,同时填列免税销售额。
误区 3:期末发生收入,但有进项税却做了零申报。
正确做法:应填列进项数据,否则不能在下期继续抵扣。
误区 4:企业长期亏损,无企业所得税应纳税款,做零申报。
正确做法:亏损也要如实申报哦。
误区 5:已缴纳当月税款报税时做了零申报,如提供建筑服务在代开专票时已缴纳税款。
正确做法:在申报表中规定栏目填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业已缴纳的税款从而进行冲抵。
误区 6:取得未开票收入,同时无可抵扣进项税而零申报。
正确做法:应将当期收入填写入未开票收入中,按规定缴纳税款。
老板们,零申报一定要谨慎,避免陷入这些误区哦。希望这篇分享对大家有所帮助。
关键词:零申报必知9件事,零申报
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